Luiz Carlos Nogueira
Segundo a
recente decisão da Quarta Turma do Superior Tribunal de Justiça (STJ), é
permitido que nos contratos de adesão aos planos de aposentadoria complementar
das entidades privadas, seja estipulada a idade mínima para que os
participantes possam ter o direito de se aposentarem, ou de outra forma,
poderem aplicar o fator de redução à renda mensal inicial, caso se trate de
aposentadoria especial com idade inferior a 53 anos de idade, bem como de
aposentadoria normal com menos de 55 anos.
Em seu voto o relator, ministro Luis Felipe
Salomão, explicitou que: “[...] a aposentadoria nessas condições resulta, em regra, em maior período de
recebimento do benefício, se comparado
àqueles participantes que se aposentam com maior idade.”, acrescentando, ainda, que: “Enquanto
a previdência social adota o regime de repartição simples, que funciona em sistema de caixa, no
qual o que se arrecada é imediatamente gasto, sem que haja, por regra, um
processo de acumulação de reservas,
a previdência complementar adota o de capitalização, que pressupõe a acumulação
de recursos para que possam,
efetivamente, assegurar os benefícios contratados num período de longo prazo.
Por isso, é descabida a invocação de norma própria
do sistema de previdência oficial para afastar aquelas que regem o regime de
previdência complementar.”. Portanto,
aduziu o relator: “é descabida a
invocação de norma própria do sistema de previdência oficial para afastar
aquelas que regem o regime de previdência complementar”.
Assim, me permito fazer uma aparente digressão, antes
de dar conhecimento da decisão mencionada, ao leitor, porque na verdade, quando
se trata da formação das reservas técnicas ou matemáticas (como queiram
denominá-las), um passivo atuarial, que consiste no processo de acumulação de
recursos garantidores dos benefícios futuros (aposentadorias e pensões), é
preciso o necessário cuidado nesse aspecto, caso contrário, sem a observação
das regras atuariais, as entidades privadas de previdência complementar
enfrentarão insuficiências em suas reservas, para honrarem futuramente seus contratos
com os participantes. E nessas circunstâncias serão obrigadas a recorrerem às
suas Patrocinadoras.
Pelo que se percebe, é que agora o Judiciário
passou a entender melhor esse sistema que antes não o dominava quase que por
completo, ou seja, não conseguia visualizar seus conceitos na prática, até
porque a legislação aplicável exige tratamento atuarial necessária e adequado,
para a sobrevivência dos planos de benefícios dos chamados Fundos de Pensão. A
par disso, inúmeras sentenças trouxeram prejuízos irreparáveis a essas
instituições.
E um exemplo disso ocorria com
vistas ao chamado “cálculo hipotético”, que consiste, na regra geral prevista
nos regulamentos das entidades fechadas de previdência privada, na qual se
estabelece que o benefício complementar, na época de sua concessão,
corresponderá à média de determinado número de meses do salário de contribuição
do participante, deduzido o valor recebido a título de aposentadoria pelo INSS.
Essa regra geral considera que ambas as aposentadorias (a do INSS e a da
entidade) ocorram na mesma data.
Ocorre
que essas datas nem sempre coincidem ou coincidiam, havendo casos, em que o
Participante já havia obtido a concessão da sua aposentadoria pelo INSS, porém
em virtude de legislação superveniente que passou a permitir que o mesmo
continuasse trabalhando na sua empregadora, somente vindo a aposentar-se pela
Entidade Fechada de Previdência Privada, alguns anos após à data da concessão
da sua aposentadoria pelo INSS. Por essa contingência, ocorre ou ocorriam
defasagem de tempo entre a data de aposentadoria já concedida pelo INSS e a
data da aposentadoria concedida pela entidade fechada privada, ficando, por
isso, as reservas matemáticas correspondentes a esse lapso de tempo, sem o
aporte de recursos da parte das Patrocinadoras.
Esse
“cálculo hipotético”, tem o caráter isonômico para todos os participantes dos
Fundos de Pensão, levando em conta os cálculos atuariais legais e obrigatórios,
para propiciar o equilíbrio das reserva atuariais, sendo essas regras
obrigatoriamente inseridas nos Regulamentos Previdenciários, devidamente
aprovados pela antiga Secretaria de Previdência Complementar, para ser aplicado
quando ocorre a a referida defasagem de tempo entre as duas aposentadorias, quando
então, a entidade considera o valor do INSS, como se o participante estivesse,
na data da aposentadoria pelo Fundo de Pensão, também se aposentando pelo
INSS.
Ora,
a fundamentação da decisão transcrita ao final, calcada na Lei n. 6.435⁄1977 e no Decreto 81.240⁄78, que a
regulamentou, compreendeu por quê os Estatutos das Entidades Fechadas de
Previdência Privada, previa, por exemplo:
"Art.
7º - A FUNDAÇÃO “Y”, tem por finalidade:
§ 4º- Nenhuma prestação
de caráter assistencial ou previdenciário poderá ser criada na FUNDAÇÃO
“Y” sem que, em contrapartida, seja estabelecida a respectiva receita de
cobertura. "
Na
verdade, essa questão estatutária exemplificada, que era adotada por essas
Entidades - que trata das fontes de
custeio -, tem sede constitucional
(artigo 195, § 5º, CF), pois a Carta Magna contém exatamente aquelas
expressões, in verbis:
"Art.195.............................................................................................
§
5º - Nenhum benefício ou serviço da seguridade social poderá ser criado,
majorado ou estendido sem a correspondente fonte de custeio total."
Daí
a relevância do art.36 da Lei n.º 6.435/77, que dá força de lei aos comandos
estatutários e tornando-os obrigatórios, como segue:
"Art.36. As entidades fechadas serão
reguladas pela legislação geral e pela legislação de previdência e assistência
social, no que lhes for aplicável, e, em especial, pelas disposições da
presente Lei.""
Portanto, a garantia dos compromissos assumidos
pelos Fundos de Pensão, é exatamente aquela dada pelo cálculo atuarial considerando a previsão da data da concessão
da aposentadoria pelo INSS concomitantemente com
a data
do desligamento do participante de
sua empregadora, pois o cálculo do custeio gera as reservas matemáticas que
abrangem o período da data da adesão ao plano de benefícios previdenciários da
Fundação Enersul até a data da concessão do benefício pelo Órgão da Previdência
Oficial que deve coincidir com a data do desligamento do participante da sua
empregadora. De outra forma, sem o custeio suficiente, o benef´cio
concedido excederia a medida.
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1 2 3
Observe-se
o gráfico acima. Existem três momentos temporais. Considere-se:
1
= momento da adesão
2
= momento da aposentadoria pelo INSS
3
= momento do desligamento da empregadora e início do pagamento da
complementação pelo Fundo de Pensão.
No
momento 1, o Participante aderiu ao plano de benefícios previdenciários da
Fundação “Y”, e nessa ocasião foi feito cálculo atuarial para constituição das
reservas matemáticas , com base na legislação vigente e considerando a data prevista para sua aposentadoria pelo
INSS. A partir da aposentadoria pelo INSS, o participante passaria a
receber da Fundação “Y” a complementação do benefício, desde que se desligasse da empregadora. Esse seria o momento 2.
Ocorre,
porém, que no momento 2, data da aposentadoria pelo INSS, o participante não se
desligou da sua Empregadora/Patrocinadora. Só o fez no momento 3.
A
reserva matemática foi calculada com base no momento 2, e o participante, que
se desligou no momento 3, não pode pretender receber o valor do benefício, como
se fosse o momento 2, o que é impossível diante do princípio do artigo 195, §
5º da CF, pois faltaria o aporte de
recurso correspondente, para isso.
Quando
do cálculo atuarial para a constituição da reserva matemática, não seria possível prever que o Participante
se aposentaria num momento pelo INSS e se desligaria da sua Empresa, no outro,
vindo daí aposentar-se também pela Fundação “Y”, por isso a Patrocinadora não tinha como aportar recursos que
corresponderia a essa reserva.
Ora,
se a complementação da Fundação “Y” é feita com base no benefício deferido pelo
INSS, então na data em que o Participante se desligou da empregadora, o INSS
não tinha promovido atualização do valor
calculado na sua aposentadoria, logo, não pode a Fundação “Y” assumir a
correção que constitui encargo desse órgão oficial.
Explicando as alterações legislativas, com vistas ao contrato de
trabalho e a aposentadoria:
1.) A Lei nº
3.807, de 26.08.1960 (Lei Orgânica da Previdência Social) não tratava da
obrigatoriedade, ou não, do empregado ter que desligar-se da empresa na qual
trabalhava, para obter a aposentadoria pela autarquia previdenciária.
2.) Com a edição do Decreto-Lei nº 66, de 21.11.1966,
cujo art. 9º acrescentou o parágrafo 7º
ao art. 32 da Lei nº 3.807/60, preencheu-se tal lacuna, dizendo que a
aposentadoria por tempo de serviço seria devida a contar da data em que fosse
comprovado o afastamento do emprego ou do efetivo afastamento da atividade.
3.) Mas para resolver as contendas
trabalhistas, veio a Lei n 5.890, de 08.06.1973 introduzindo outras mudanças na
legislação previdência social oficial, e dispondo em seu art. 10, § 3º, o
seguinte:
“A aposentadoria por tempo de serviço será devida:
I – a partir da data do desligamento do empregado ou
da cessação da atividade, quando requerida até 180 dias após o desligamento;
II – a partir da data da entrada do requerimento
quando solicitada após decorrido o prazo estipulado no item anterior.”
Assim, na vigência desta lei, inclusive a redação do
art. 453 da CLT foi alterada, pois a Lei nº 6.204, de 29.04.1975,
acrescentou-lhe na parte final: “...ou se aposentando espontaneamente”, tendo
isto como finalidade excluir do tempo de serviço do empregado, quando
readmitido, o período anterior à concessão da aposentadoria. Mas perdeu-se a
eficácia, por conta do Enunciado nº 21 da Súmula do TST.
Ora, por essa via de interpretação conjunta desses
dois dispositivos legais, entendia-se que a concessão da aposentadoria
constituía motivo extintivo do contrato de trabalho, porquanto só seria
possível ser deferida pela Previdência Oficial após “o desligamento do empregado ou a cessação da
atividade”.
Nesse interregno esposava-se a definição legal e o
entendimento doutrinário de que a aposentadoria definitiva extinguia o tempo de
serviço anterior e sua concessão dependia do desligamento do emprego, e que o
retorno do aposentado a atividade era possível, mas o novo contrato de
trabalho, apenas lhe conferia o direito a um pecúlio quando se afastasse em
definitivo da nova atividade.
4.) Infelizmente em nosso País, a miscelânea
legislativa vem provocando dificuldades de toda ordem, exigindo por isso
acurado esforço para acompanhar as alterações que produzem , e a sociedade como
um todo, se vê castigada por esse amadorismo que propicia as investidas
oportunistas, daqueles que imaginam todos como desavisados.
Mas, perseguindo esse tipo de jogo de xadrez, para
dar o xeque-mate nessa questão do empregado poder aposentar-se sem ter que romper o vínculo
laboral, vamos encontrar essa permissão na Lei nº 6.887, de 10.12.1980, que em
seu art. 1º, deu nova redação ao art. 5º, § 3º da Lei nº 3.807, de 26.08.1960,
onde está expresso que o segurado, aposentado por tempo de serviço ou por
idade, voltasse ao serviço ou continuasse em atividade.
E para estar consentânea com esta alteração, a
referida Lei nº 6.887/80, determinou em seu art. 2º, que o art. 10, § 3º da Lei
nº 5.890, de 08.06.1973, passasse a ter a seguinte redação:
"Aposentadoria por tempo de serviço será devida
a partir da data da entrada do requerimento."
Por essa via, eliminou-se a exigência de prévio
desligamento do emprego para a concessão da aposentadoria.
5.) Notem agora, o que se seguiu com a Lei nº
6.887/80:
— A intenção do legislador, fascinado com o programa
nacional de desburocratização, foi de simplificar os trâmites administrativos
do requerimento para aposentadoria, mas acabou provocando o entendimento de
que, uma vez concedida a aposentadoria, o contrato de trabalho não seria
extinto, surgindo daí acalorada controvérsia doutrinária, ou seja — uma
corrente afirmava que a Lei nº 6.887/80 não havia alterado o status quo, pois, a aposentadoria
continuava a ser causa de extinção do contrato laboral. — Já a outra corrente
insistia que a Lei nº 6.887/80 havia modificado a sistemática anterior,
porquanto a aposentadoria não mais exigia o rompimento do vínculo contratual.
6.) Surge após, a Lei n 6.950, de 04.11.1981,
estabelecendo em seu art. 3º que:
"A aposentadoria dos segurados empregados
sujeitos ao regime da Consolidação das Leis do Trabalho será devida:
I - a partir da data do comprovado desligamento do
emprego, quando requerida antes dessa data, ou até 180 dias após o
desligamento:
II - a partir da data da entrada do requerimento,
quando requerida após o prazo estipulado no item anterior."
Assim, vimos o retorno da antiga sistemática
introduzida pela Lei nº 5.890/73 e assimilada pela Consolidação das Leis da
Previdência Social de 1976, onde a comprovação do desligamento do emprego que
voltou a ser requisito para a concessão da aposentadoria, de forma que tornava
obrigatória a extinção do contrato de trabalho.
7.) Mas, as coisas não ficaram por aí, logo veio a
Lei nº 8.213, de 24.07.1991, dispondo sobre os Planos de Benefícios da
Previdência Social, na qual a aposentadoria por tempo de serviço tem a data do
seu início fixada da mesma forma que a da aposentadoria por idade (art.54).
Consoante o
art. 49 da Lei nº 8.213/91, a aposentadoria por idade será devida:
I-
ao segurado
empregado, inclusive o doméstico, a partir:
a)
da data do desligamento do emprego, quando
requerida até essa data ou até 90 dias depois dela: ou
b) da data do requerimento, quando não houver
desligamento do emprego ou quando for requerida após o prazo previsto na alínea
a.
Por aí ficou
definido que a concessão da aposentadoria deixou de constituir causa de
extinção do contrato de trabalho, como sempre havia sido considerada,
exceto no período de vigência da Lei nº 6.887/80, logo, seu um determinado, participante assistido da Fundação “Y”,
quando inscreveu-se na Instituição (digamos a título de exemplo, em 18.07.89)
não podia aposentar-se mesmo que reunisse condições para isso, sob pena de ser extinto seu contrato de
trabalho. Porém, com o advento da Lei nº 8.213/91, ele pôde aposentar-se (por
exemplo, em 27/10/93) pelo INSS sem ter que romper seu vínculo empregatício com
a sua Empregadora/Patrocinadora.
É neste ponto
que é necessário se ater ao Regulamento do Plano de Benefícios Previdenciários,
da Instituição, no caso da exemplificada Fundação “Y”, e considerar que quando
foi aprovado pelo Ministério da Previdência e Assistência Social, mediante
portaria devidamente publicada no D.O.U, não estava sob o império tanto da Lei
nº 6.887/80, quanto da Lei nº 8.213/91.
Neste caso,
normalmente os Regulamentos eram praticamente padronizados, porquanto eram
orientados por um atuário que também era responsável por várias outras
Entidades Fechadas de Previdência Privada, e trazia em seu bojo, um item
exemplificado, que jurídica e tecnicamente tinha que ser respeitado e aplicado
porque fazia parte de um contrato com os Participantes:
"18.
A complementação de aposentadoria para o participante,
que na data de aceitação de sua inscrição na Fundação já for aposentado pela
Previdência Social, consistirá numa renda mensal que se obtém subtraindo o
Salário Real de Benefício, calculado na data de seu desligamento do
quadro de pessoal dos Patrocinadores, o valor da aposentadoria a que teria
direito pelo INPS se viesse a se aposentar no mês em que for concedido o
respectivo complemento de aposentadoria." (destaca-se)
A COMPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA
POR ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDÊNCIA PRIVADA (EFPP).
8.) Primeiramente, deve-se
observar que as Entidades Fechadas de Previdência Privada (EFPP) estão
submetidas à Lei nº 6.435, de 15.07.1977 e ao Decreto nº 81.240, de 20.01.1978,
que a regulamentou.
Sua característica de
complementaridade ao sistema da Previdência Oficial está definida pela Lei nº
6.435/77, conforme segue transcrito:
“Art. 1º
Entidades de previdência privada, para os efeitos da presente Lei, são as que
têm por objeto instituir planos privados de concessão de pecúlios ou de rendas,
de benefícios complementares ou assemelhados aos da previdência social,
mediante contribuição de seus participantes, dos respectivos empregadores ou de
ambos. (Obs: assemelhados, mais não iguais)
Parágrafo
único. Para os efeitos desta Lei, considera-se participante o associado,
segurado ou beneficiário incluído nos planos a que se refere este artigo.”
“Art. 34. As
entidades fechadas consideram-se complementares do sistema oficial de
previdência e assistência social, enquadrando-se suas atividades na área de
competência do Ministério da Previdência e Assistência Social.”
Desta forma, a finalidade estatutária da Fundação citada a titulo de
exemplo, guarda perfeita relação com a Lei acima citada, pois, assim está
escrito no referido Estatuto:
“Art. 7º - A
FUNDAÇÃO “Y” tem por finalidade:
1.
complementar, parcial ou totalmente, os benefícios a que têm direito, como
segurados do Regime Geral de Previdência Social, os empregados da Empresa
“XY”., da FUNDAÇÃO “Y” e das demais Patrocinadoras desta;”
— Destarte tem-se
como corolário que,
deve-se primeiro obter o benefício do INSS, para depois poder
obtê-lo supletivamente do fundo
de pensão, porque
o caráter dessa complementaridade é acessório do
principal.
Mas, para essa complementação deve haver a respectiva receita de
cobertura devidamente provisionada nas Reservas Matemáticas, como determina o
Estatuto da Fundação “Y”, em seu § 4º do
Art. 7º :
“§4º- Nenhuma prestação de caráter assistencial ou previdenciário
poderá ser criada na FUNDAÇÃO “Y” sem que, em contrapartida, seja estabelecida
a respectiva receita de cobertura.”
No caso colocado como exemplo, o Participante que aderiu ao Plano
Previdenciário da Fundação “Y” em 18.07.89, aposentou-se pelo INSS em 27/10/93,
sem precisar desligar-se da sua empregadora, porque a Lei nº 8.213, de
27.07.1991 que dispõe sobre os Planos de Benefícios da Previdência Social,
passou a permitir tal procedimento.
Porém, com relação à previdência privada complementar, nesses casos, é
preciso atualizar o valor da aposentadoria concedida pelo INSS (o que se
denomina de cálculo hipotético, que na verdade funciona como um fato redutor),
na data em que se iniciar o pagamento do benefício complementar (no caso
exemplificado, vamos supor, a partir de 11.04.94), pois do contrário, a
entidade privada estaria assumindo o lugar do Instituto Oficial e arcando com
uma diferença do seu passivo atuarial.
Espero, desta forma, estar contribuindo
para um melhor entendimento, do acórdão produzido pelo STJ, observando que este
texto que produzi não foi revisado, podendo, por isso, conter erros de grafia
das palavras ou de concordância, ou ser um pouco repetitivo, mas se eu me
demorasse muito tempo para escrevê-lo, deixaria de estar bem próximo da data da
decisão, perdendo um pouco da atualidade.
Assim, transcrevo o acórdão referido:
 |
Superior Tribunal de Justiça
Revista Eletrônica de Jurisprudência |
RECURSO
ESPECIAL Nº 1.015.336 - SP (2007⁄0298850-4)
RELATOR
|
:
|
MINISTRO LUIS FELIPE
SALOMÃO
|
RECORRENTE
|
:
|
ANTÔNIO DUARTE
|
ADVOGADO
|
:
|
ROBERTO MOHAMED AMIN JÚNIOR
|
RECORRIDO
|
:
|
PORTUS INSTITUTO DE
SEGURIDADE SOCIAL
|
ADVOGADO
|
:
|
CARLOS ROBERTO SIQUEIRA
CASTRO E OUTRO(S)
|
EMENTA
PREVIDÊNCIA
PRIVADA. RECURSO ESPECIAL. PLANO DE PREVIDÊNCIA
QUE, DESDE A ADESÃO DO CONSUMIDOR PREVÊ A
INCIDÊNCIA DE FATOR REDUTOR À RENDA MENSAL INICIAL DO PARTICIPANTE, CASO SE APOSENTE COM
IDADE INFERIOR A 53 ANOS DE
IDADE, NO CASO DE APOSENTADORIA ESPECIAL, OU
COM 55 ANOS, PARA AS DEMAIS APOSENTADORIAS. POSSIBILIDADE.
PRETENSÃO DE APLICAÇÃO DE NORMA PRÓPRIA
DA PREVIDÊNCIA OFICIAL À COMPLEMENTAR, EM DETRIMENTO
DO EQUILÍBRIO ATUARIAL. DESCABIMENTO.
1.
"Embora as regras aplicáveis ao sistema de previdência social oficial possam, eventualmente, servir como
instrumento de auxílio à resolução de questões relativas à previdência privada
complementar, na verdade são
regimes jurídicos diversos, com regramentos específicos, tanto de nível
constitucional, quanto infraconstitucional". (REsp 814.465⁄MS, Rel. Ministro LUIS
FELIPE SALOMÃO, QUARTA TURMA,
julgado em 17⁄05⁄2011, DJe 24⁄05⁄2011)
2.
Enquanto a previdência social adota o regime de repartição simples, que funciona em sistema de caixa, no
qual o que se arrecada é imediatamente gasto, sem que haja, por regra, um
processo de acumulação de
reservas, a previdência complementar adota o de capitalização, que pressupõe a
acumulação de recursos para que possam,
efetivamente, assegurar os benefícios contratados num período de longo prazo.
Por isso, é descabida a invocação de norma própria
do sistema de previdência oficial para afastar aquelas que regem o regime de
previdência complementar.
3.
Como constitui pilar do regime de previdência privada o custeio dos planos por meio do sistema de capitalização,
é possível e razoável a estipulação,
no contrato de adesão, de idade mínima para que o participante possa fazer jus ao
benefício ou a incidência de fator redutor à renda mensal inicial, em caso de
aposentadoria especial com idade
inferior a 53 anos de idade, ou com 55 anos, para as demais aposentadorias,
tendo em vista que a aposentadoria nessas condições resulta, em regra, em maior período de
recebimento do benefício, se comparado
àqueles participantes que se aposentam com maior idade.
4.
Recurso especial não provido.
ACÓRDÃO
Vistos,
relatados e discutidos estes autos, os Ministros da QUARTA TURMA do Superior Tribunal de Justiça
acordam, na conformidade dos votos e das notas taquigráficas a seguir,
por unanimidade, negar provimento ao recurso especial, nos termos do voto do Senhor Ministro
Relator. Os Srs. Ministros Raul Araújo, Maria Isabel Gallotti, Antonio Carlos Ferreira e
Marco Buzzi votaram com o Sr. Ministro Relator.
Brasília
(DF), 20 de setembro de 2012(Data do Julgamento)
MINISTRO
LUIS FELIPE SALOMÃO
Relator
RECURSO ESPECIAL Nº 1.015.336 - SP (2007⁄0298850-4)
RECORRENTE
|
:
|
ANTÔNIO
DUARTE
|
ADVOGADO
|
:
|
ROBERTO
MOHAMED AMIN JÚNIOR
|
RECORRIDO
|
:
|
PORTUS
INSTITUTO DE SEGURIDADE SOCIAL
|
ADVOGADO
|
:
|
CARLOS
ROBERTO SIQUEIRA CASTRO E OUTRO(S)
|
RELATÓRIO
O
SENHOR MINISTRO LUIS FELIPE SALOMÃO (Relator):
1.
Antônio Duarte ajuizou "ação de revisão de benefício" de previdência complementar em face do
Instituto Portus de Seguridade Social, entidade de previdência privada fechada, sem fins lucrativos,
tendo por patrocinadora a empresa Portos do Brasil S⁄A. Afirma que se aposentou pelo
regime da Previdência Social e que, enquanto empregado
da Companhia Docas do Estado de São Paulo - CODESP, arcava com contribuição mensal ao réu, descontada
em folha de pagamento. Alega que aderiu ao plano
de previdência complementar buscando a suplementação de sua aposentadoria, quando da concessão pelo INSS, de modo
a manter a paridade com os trabalhadores que
permanecem na ativa. Sustenta que, após a Constituição Federal de 1988, o demandado passou a aplicar índice
denominado "fator redutor", com o fito de reduzir o valor da renda mensal inicial, mesmo
que o participante tenha cumprido integralmente a carência mínima, caso o requerente
tivesse menos de 53 anos de idade, no caso de aposentadoria
especial, ou 55 anos, para as demais aposentadorias.
Aduz
que o réu utiliza, equivocadamente, parâmetro previsto no artigo 31 do Decreto 81.240⁄78, que veio a
regulamentar a Lei 6.435⁄77, todavia o dispositivo não foi recepcionado pela Constituição
Federal, tendo em vista que o artigo 201, § 7º, I, da Lei Maior prescreve ser assegurada
aposentadoria no regime geral de previdência social, bastando 35 anos de contribuição para
o homem, e trinta para a mulher.
Obtempera
que não há na Constituição Federal ou na legislação previdenciária em vigor nenhuma outra
limitação de idade para a obtenção da aposentadoria
por tempo de serviço ou especial, não podendo subsistir a aplicação do Decreto nº 81.240⁄78, que foi editado
para regulamentar a Lei 6.435⁄77.
Assevera
que o Decreto 81.240⁄78 viola o artigo 36 da Lei 6.435⁄77, que prescreve que as entidades fechadas
serão reguladas pela legislação geral e pela legislação
de previdência e assistência social.
Requer
seja a ré compelida a observar as normas aplicáveis à legislação de previdência e assistência social e
constantes da Lei 6.435⁄77 para recalcular o valor da renda mensal inicial e pagamento das
diferenças resultantes do cálculo.
O Juízo
da 3ª Vara Cível da Comarca de Santos julgou improcedentes os pedidos formulados na inicial.
Interpôs
o autor apelação para o Tribunal de Justiça de São Paulo, que negou provimento ao recurso.
O
acórdão tem a seguinte ementa:
Apelação Cível. Previdência Privada.
Preliminar de não conhecimento do recurso (art. 514, II, CPC) -
Afastamento.
Revisão de suplementação de aposentadoria independentemente de
idade, utilizando-se critérios de
tempo de serviço e a carência de contribuições exigidas no Estatuto da Portus -
Impossibilidade.
Aplicação do fator redutor em razão de idade mínima - Cálculo que
deve ter por base a incerteza da
vida.
Contrato de seguro (morte e invalidez) - Álea que se resolve na
ocorrência de sinistro futuro e
incerto - Prêmio pago com vista à transferência de risco e não como fonte de poupança.
Nega-se provimento ao recurso interposto.
Inconformado
com a decisão colegiada, interpõe a autora recurso especial, com fundamento no artigo 105, inciso
III, alínea "c", da Constituição Federal sustentando divergência jurisprudencial.
Alega
o recorrente que a exigência de que os associados tenham direito ao benefício integral, somente se
atingida determinada idade, resulta em tratamento desigual entre os beneficiários.
Sustenta
que não há falar em cálculo atuarial complexo, pois as contribuições incidiram sobre
percentual da remuneração, igual para todos.
Argumenta
que não é correto o entendimento de que a proibição, imposta pela Constituição Federal, à imposição
de limite de idade para a concessão de aposentadoria
pela previdência oficial, não se aplica aos fundos de previdência privada.
Afirma
que, quando de sua adesão ao plano de benefícios, não pôde discutir as cláusulas contratuais, por
se tratar de contrato de adesão.
Sustenta
ser ilegal o limite de idade imposto pelo Decreto 81.240⁄78, visto ser incompatível com a Lei 6.435⁄77.
Em
contrarrazões, afirma o recorrido que: a) a recorrente não demonstrou a divergência jurisprudencial; b) a
recorrente agita matéria constitucional, em sede de recurso especial; c) o Decreto
81.240⁄78 foi recepcionado pela Constituição Federal de 1988.
O
recurso especial foi admitido.
É o
relatório.
RECURSO ESPECIAL Nº 1.015.336 - SP (2007⁄0298850-4)
RELATOR
|
:
|
MINISTRO
LUIS FELIPE SALOMÃO
|
RECORRENTE
|
:
|
ANTÔNIO
DUARTE
|
ADVOGADO
|
:
|
ROBERTO
MOHAMED AMIN JÚNIOR
|
RECORRIDO
|
:
|
PORTUS
INSTITUTO DE SEGURIDADE SOCIAL
|
ADVOGADO
|
:
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CARLOS
ROBERTO SIQUEIRA CASTRO E OUTRO(S)
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EMENTA
PREVIDÊNCIA
PRIVADA. RECURSO ESPECIAL. PLANO DE PREVIDÊNCIA
QUE, DESDE A ADESÃO DO CONSUMIDOR PREVÊ A
INCIDÊNCIA DE FATOR REDUTOR À RENDA MENSAL INICIAL DO PARTICIPANTE, CASO SE APOSENTE COM
IDADE INFERIOR A 53 ANOS DE
IDADE, NO CASO DE APOSENTADORIA ESPECIAL, OU
COM 55 ANOS, PARA AS DEMAIS APOSENTADORIAS. POSSIBILIDADE.
PRETENSÃO DE APLICAÇÃO DE NORMA PRÓPRIA
DA PREVIDÊNCIA OFICIAL À COMPLEMENTAR, EM DETRIMENTO
DO EQUILÍBRIO ATUARIAL. DESCABIMENTO.
1.
"Embora as regras aplicáveis ao sistema de previdência social oficial possam, eventualmente, servir como
instrumento de auxílio à resolução de questões relativas à previdência privada
complementar, na verdade são
regimes jurídicos diversos, com regramentos específicos, tanto de nível
constitucional, quanto infraconstitucional". (REsp 814.465⁄MS, Rel. Ministro LUIS
FELIPE SALOMÃO, QUARTA TURMA,
julgado em 17⁄05⁄2011, DJe 24⁄05⁄2011)
2.
Enquanto a previdência social adota o regime de repartição simples, que funciona em sistema de caixa, no
qual o que se arrecada é imediatamente gasto, sem que haja, por regra, um
processo de acumulação de
reservas, a previdência complementar adota o de descapitalização, que pressupõe
a acumulação de recursos para que possam,
efetivamente, assegurar os benefícios contratados num período de longo prazo.
Por isso, é descabida a invocação de norma própria
do sistema de previdência oficial para afastar aquelas que regem o regime de
previdência complementar.
3.
Como constitui pilar do regime de previdência privada o custeio dos planos por meio do sistema de
capitalização, é possível e razoável a estipulação,
no contrato de adesão, de idade mínima para que o participante possa fazer jus ao
benefício ou a incidência de fator redutor à renda mensal inicial, em caso de
aposentadoria especial com idade
inferior a 53 anos de idade, ou com 55 anos, para as demais aposentadorias,
tendo em vista que a aposentadoria nessas condições resulta, em regra, em maior período de
recebimento do benefício, se comparado
àqueles participantes que se aposentam com maior idade.
4. Recurso
especial não provido.
VOTO
O
SENHOR MINISTRO LUIS FELIPE SALOMÃO (Relator):
A
sentença consignou:
No mérito, o pedido formulado pelo autor é improcedente.
Desde já, verifico que a alegação de prescrição não prospera.
Com efeito, cumpre primeiramente anotar que a pretensão do autos
consiste em haver diferenças de
prestações de renda vitalícia (suplementação), cujo pagamento, na ordem lógica, passou a
ocorrer somente após agosto de 2.000,
quando iniciado o pagamento do benefício da aposentadoria (fls. 23).
[...]
Ainda que assim não fosse, o próprio Regulamento do Plano de
Benefícios estabelece, em seu
artigo 27, prazo de cinco anos para reclamar as prestações devidas, sendo evidente
que, a prevalecer tal dispositivo, também não
estaria prescrita a ação.
Superada esta questão, convém delimitar qual a natureza jurídica
da relação existente entre as
partes, possibilitando identificar qual o regime legal a qual ela está adstrita.
Neste aspecto, verifico que a suplementação de benefício
previdenciário nada mais é do que
espécie de contrato pelo qual a entidade de previdência privada, como o próprio nome revela,
garante ao beneficiário determinado suplemento
do valor mensal recebido junto à previdência pública, visando minimizar ou eliminar, conforme o
caso, eventual diferença entre os rendimentos
percebidos enquanto ainda em atividade e aqueles que passou a perceber com a aposentadoria.
[...]
Feitas estas considerações, verifico que, na realidade, ao
contrário do que tentou fazer
crer o autor, a aplicação do fator redutor da suplementação de sua aposentadoria, em razão da idade,
encontra fundamento em disposição expressa
contida no Regulamento do Plano de Benefícios da ré, que, em linhas gerais, estabelece as cláusulas
a serem observadas nesta relação contratual,
e não no Decreto nº 81.240⁄78.
Trata-se do artigo 46, § 1º, alínea "b", do mencionado
Regulamento (fls. 53), que dispõe
acerca de redução do valor da suplementação em virtude da idade do beneficiário, na hipótese de
aposentadoria especial, como ocorreu com
o autor.
Vale salientar que não há qualquer dispositivo em legislação
específica, entre outras a Lei
6.435⁄77, invocada pelo autor, que proíba, ainda que indiretamente, a previsão do fator de
redução nos moldes já mencionados, concluindo-se,
com isto, que ela é válida, porquanto decorre do princípio da autonomia da vontade entre as partes
contratantes.
Aliás, outro entendimento implicaria desrespeito ao artigo 202 da
Constituição Federal, que dispõe
que o regime de previdência privada deve estar "baseado na constituição de
reservas que garantam o benefício contratado", tendo em vista que o fator de redução
visa justamente à garantia de pagamento
dos benefícios contratados por aqueles que aderiram à ré, ou seja, à manutenção da viabilidade
financeira da entidade de previdência privada,
especialmente porque realizado a partir de cálculos atuariais.
Pelo exposto, independentemente da legalidade do Decreto nº
81.240⁄78, o ude ter sido ele
recepcionado ou não pela Constituição Federal, conclui-se que não há qualquer impedimento para a
existência do fator de redução da suplementação
devida ao auto, razão pela qual a improcedência do pedido formulado é de rigor. (fls. 233-240)
O
acórdão recorrido, por seu turno, dispôs:
A respeitável sentença prolatada não merece nenhum reparo, devendo
ser mantida pelos seus próprios e
jurídicos fundamentos.
O apelante fita a revisão da suplementação de pensão paga pela Portus, independentemente da idade, tomando
como norte os critérios de tempo de serviço,
assim considerado aquele apontado junto ao INSS e a carência de contribuições exigidas no Estatuto da
Portus.
A suplementação integral é concedida àqueles que contam com 55
anos de idade, o que se coaduna
na forma do disposto no artigo 29 do regulamento Básico que, expressamente, fixa a
idade de 55 anos e o tempo mínimo de serviço
ininterrupto de 10 anos ao tempo do requerimento, par e passo dos 35 anos de vinculação ao regime da
Previdência Social.
Ainda, estipula o regulamento, suplementação por invalidez, por
velhice e especial entre outros,
de toda sorte que a idade revolve o cálculo atuarial da previdência privada.
Desta feita, o fator redutor não causa espécie, aliás, típico da
previdência privada, que envolve
não apenas suplementação de aposentadoria e pensões,
mas, também, benefícios outros, de maneira que o cálculo atuarial deve tomar como base a própria
incerteza da vida.
[...]
Nesse quadro, bem lançada a respeitável sentença. (fls. 288-291)
Convém
transcrever o que dispunha o artigo 42, III, da Lei n. 6.435⁄77 :
Art. 42. Deverão constar dos regulamentos dos planos de
benefícios, das propostas de
inscrição e dos certificados dos participantes das entidades fechadas, dispositivos que indiquem:
I - condições de admissão dos participantes de cada plano de
benefício;
II - período de carência, quando exigido, para concessão de
benefício;
III - normas de cálculo dos benefícios;
IV - sistema de revisão dos valores das contribuições e dos
benefícios;
V - existência ou não, nos planos de benefícios de valor de
resgate das contribuições
saldadas dos participantes e, em caso afirmativo, a norma de cálculo quando estes se retirem dos
planos, depois de cumpridas condições previamente
fixadas e antes da aquisição do direito pleno aos benefícios;
VI - especificação de qualquer parcela destinada a fim diverso da
garantia estabelecida pelo
pagamento da contribuição;
VII - condição de perda da qualidade de participantes dos planos
de benefícios;
VIII - informações que, a critério do órgão normativo, visem ao esclarecimento dos participantes dos
planos.
3.
Para logo, cumpre consignar que, embora as regras aplicáveis ao sistema de previdência social oficial possam,
eventualmente, servir como instrumento de auxílio à resolução de questões relativas à
previdência privada complementar, é preciso ressaltar que são regimes jurídicos diversos,
com regramentos específicos, tanto de nível constitucional,
quanto de nível infraconstitucional:
PREVIDÊNCIA PRIVADA. RECURSO ESPECIAL. EXTENSÃO DE ISENÇÃO DE CONTRIBUIÇÃO DE APOSENTADOS
E PENSIONISTAS DA PREVIDÊNCIA
PÚBLICA A BENEFICIÁRIOS DE PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA QUE, DESDE A ADESÃO DOS
PARTICIPANTES, PREVIA A CONTRIBUIÇÃO.
INVIABILIDADE. APLICAÇÃO AO REGIME DE PREVIDÊNCIA
COMPLEMENTAR DO DISPOSTO NO ART. 1º DA LEI 7.485⁄86.
IMPOSSIBILIDADE. PREVIDÊNCIA PÚBLICA E PRIVADACOMPLEMENTAR. VÍNCULOS JURÍDICOS
DE NATUREZA DISTINTA.
[...]
2. Embora as regras aplicáveis ao sistema de previdência social
oficial possam, eventualmente, servir
como instrumento de auxílio à resolução de questões
relativas à previdência privada complementar, na verdade são regimes jurídicos diversos, com
regramentos específicos, tanto de nível constitucional,
quanto infraconstitucional.
3. As entidades de previdência privada fechada administram os
planos, mas não são as detentoras
de seu patrimônio, que é constituído com o objetivo de assegurar o custeio das despesas
comuns, de sorte que a indevida isenção de
contribuição, em prejuízo de terceiros, é providência vedada pelo artigo 3º, VI, da Lei Complementar 109⁄2001,
que impõe ao Estado proteger os interesses
dos participantes e assistidos dos planos de benefícios.
4. Recurso especial improvido.
(REsp 814465⁄MS, Rel. Ministro LUIS FELIPE SALOMÃO, QUARTA TURMA, julgado em 17⁄05⁄2011, DJe 24⁄05⁄2011)
As
diferenças são sensíveis.
Conforme
prescreve o artigo 202 da Constituição Federal, o regime de previdência privada tem caráter
complementar- baseado na
constituição de reservas que
garante o benefício contratado-,
adesão facultativa e organização autônoma em relação
ao regime geral de previdência social.
De
outra parte, os segurados da previdência pública submetem-se à relação jurídica de adesão compulsória, não
havendo contrato, tendo em vista que os direitos e obrigações decorrem da lei. "Para
o segurado, a prestação tem natureza de um direito público subjetivo". (MARTINS,
Sergio Pinto. Direito da
Seguridade Social. São Paulo, Atlas,
30. ed., 2010, p. 285).
Esta é
a lição da doutrina:
O caput do art. 202 da Constituição
estabeleceu como princípio a autonomia da
previdência privada em relação à previdência pública. Já o dispositivo em questão deixa claro que o contrato de
previdência privada é de Direito Civil. Há
total autonomia entre o contrato de trabalho celebrado pelo empregado com o empregador em relação ao
contrato de previdência privada estipulada entre
o participante e a entidade de previdência privada instituída pelo patrocinador. São relações contratuais
que não se comunicam. (DIAS, Eduardo
Rocha; MACÊDO, José Leandro Monteiro de. Curso
de Direito Previdenciário.
São Paulo: Método, 2008, ps.630-632)
Nesse
passo, vale anotar que Maria Lúcia Américo dos Reis e José Cassiano Borges registram que a
previdência pública e a previdência complementar, no Brasil, nem sequer têm origem comum:
O Procurador do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística -
IBGE, André Luiz Batista neves,
em breve e elucidativo estudo feito sobre os fundos de pensão, inicia-o afirmando que,
obviamente, só se pode falar de previdência
privada, ou de previdência complementar, após o surgimento da previdência oficial, considerada a
previdência básica, acessível a todos os trabalhadores,
do setor público e do setor privado, sem distinção.
A previdência social oficial surgiu, casuisticamente, no Brasil,
no final do século dezenove, com
a Lei nº 3.397, de 1888, que institui a caixa dos Socorros em cada uma das estradas de
ferro do Estado. De início, as medidas
legislativas destinadas a implantar um regime destinado a amparar o trabalhador na velhice só cuidaram da
previdência do empregado público. Somente
a partir do início do século vinte é que surgiu a preocupação com os empregados de empresas privadas, com
uma lei promulgada em 1923, ou seja,
a Lei nº 4.682, de 24 de janeiro, que veio a ser conhecida como Lei Eloy Chaves. Esta lei instituiu a caixa de
Aposentadoria e Pensões junto a cada empresa ferroviária, tornando seus
empregados segurados obrigatórios.
Por incrível que pareça, a previdência complementar surgiu antes
da previdência oficial, com a
criação, em 10 de janeiro de 1835, do MONGERAL - Montepio geral de Economia dos
Servidores do Estado, proposto pelo Ministro
da Justiça, Barão de Sepetiba. A entidade foi uma das primeiras a funcionarem continuamente como
montepio, vale dizer, como previdência aberta
sem fins lucrativos.
Apesar de ter surgido antes da previdência oficial, a previdência complementar demorou mais a ser
regulamentada de modo uniforme e objetivo, demora esta que ensejou o
aparecimento e a proliferação de entidades
irregulares, que causaram sérios prejuízos aos trabalhadores interessados em outra opção além da
previdência social, eis que esta nunca foi
satisfatória em termos de garantir benefícios efetivos de aposentadoria.
Somente em 1977, com a Lei nº 6.435, de 15 de julho do mesmo ano,
é que a previdência complementar
passou a ser ordenada, formalmente, através de um regime próprio. Essa lei vigorou
até recentemente, quando foi revogada pela
Lei Complementar n. 109, de 29 de maio de 2001, que adaptou o regime de previdência complementar às
diretrizes da Constituição, de 5 de outubro de
1988, e às inovações ocorridas, ao longo dos anos na legislação. (REIS, Maria Lúcia Américo dos; BORGES, José
Cassiano. Fundos de
Pensão:regime jurídico tributário da poupança do futuro. Rio de Janeiro: ADCOAS, 2002, ps. 9-10)
4. Consta da exposição de motivos da Lei
Complementar n. 109⁄2001:
25. O regime de previdência complementar funciona basicamente como instrumento de poupança de longo
prazo.
A
constituição de reservas no regime de previdência privada complementar deve ser feita por meio de cálculos
embasados em estudos de natureza atuarial, que prevejam as despesas e garantam o
respectivo custeio. (A
Contratualidade e a Independência
Patrimonial dos Planos de Benefícios, Anais do Seminário Aspectos Fundamentais dos Fundos de Pensão, São
Paulo, CEDES, 2005, p.68)
Nesse
diapasão, conforme dispõe o artigo 1º da Lei Complementar 109⁄2001, o regime de previdência
privada é baseado na constituição de reservas que garantam o benefício.
Flávio
Martins Rodrigues tece considerações pertinentes acerca dos sistemas de repartição simples e
capitalização (este adotado pelos planos de benefícios de previdência privada):
O regime de
repartição simples é um
método que funciona em regime de caixa,
ou seja, o que se arrecada é imediatamente gasto, sem que haja, por regra, um processo de acumulação. Esse
meio de custeio é tradicionalmente utilizado
nos regimes de Primeiro Pilar, inclusive no Brasil pelo INSS.
[...]
Já o sistema de
capitalização pressupõe a
acumulação de valores [...] como a
formiga da fábula de La
Fontaine, evita os dissabores da escassez do inverno. Este processo, em geral, se
dá de forma coletiva, na qual todos os integrantes
do grupo (empregados-participantes e empregadores-patrocinadores)
alocam esforços financeiros que se transformam
num grande patrimônio que será utilizado em favor de todos com vistas ao pagamento de benefícios
devidos a cada pessoa ou dependentes
daquela comunidade. Assim, eventos como aumento da expectativa de vida ou baixa
rentabilidade dos ativos econômicos são também
suportados por todo o grupo envolvido, existindo, portanto, explícito mecanismo de solidariedade.
Os Segundo e Terceiro Pilares têm o custeio em regime de
capitalização, sendo, por essa
razão, os fundos de pensão e as sociedades seguradoras reconhecidos como os grandes
detentores de poupança coletiva (chamados também
de investidores institucionais). Nesse aspecto, ainda pode-se observar um equívoco comum, pois
imagina-se que os montantes acumulados
denotam uma capacidade elevada (muitas vezes até elevada capacidade tributária). O que, de
fato, ocorre, é que, nos modelos capitalizados,
as reservas são coletivamente acumuladas ao longo de muitos anos para serem consumidas
posteriormente. Assim, o patrimônio dos planos de previdência administrados por essas
pessoas jurídicas está voltado para garantir
compromissos futuros, representando não um grande patrimônio,mas um somatório
de pequenas poupanças individuais com fins previdenciários.
Caso estes valores sejam utilizados a maior no presente, haverá falta de recursos para o
pagamento das prestações previdenciárias no futuro.
[...]
Com relação aos custeio dos planos de benefícios previdenciários, estabeleceu-se que o mesmo está
calcado na 'constituição de reservas'. Trata-se,
portanto, de custeio por
capitalização, como descrito anteriormente.
Tantos os planos de entidades fechadas, como os planos das entidades abertas deverão acumular
valores ao longo do tempo para satisfazer
o pagamento dos benefícios previdenciários, independentemente de serem planos na modalidade de
benefício definido ou contribuição definida."
O entendimento doutrinário de que a relação entre participantes,
assistidos e beneficiários e a
entidade de previdência complementar possui natureza contratual civil constou também expressamente referido
na expressão 'benefício
contratado', colacionada no art. 202,caput, como na menção que as 'condições contratuais previstas
nos estatutos, regulamentos e planos de benefícios
das entidades de previdência privada não integram o contrato de trabalho dos participantes' (art. 202,
§ 2º). Com isso, estão afastados os princípios,
as regras gerais e disposições normativas próprias do Direito do trabalho e, também, a jurisdição da
Justiça Laboral.
[...]
Veja-se que no caso dos fundos de pensão, a universalidade de
valores alocada junto aos planos
de benefícios pertence não à entidade de previdência,
mera administradora, mas ao conjunto de participantes e beneficiários abrangidos pelo plano. (A
Contratualidade e a Independência Patrimonial
dos Planos de Benefícios, Anais do Seminário Aspectos Fundamentais dos Fundos de Pensão, São
Paulo: CEDES, 2005, ps. 69,70,74
e 75)
Nessa
toada, cabe mencionar recente precedente da Segunda Seção, julgado nos moldes do rito
estabelecido pela Lei 11.672⁄2008, referente ao REsp 120.707.1-RJ, da relatoria da eminente
Ministra Maria Isabel Gallotti, assim ementado:
RECURSO ESPECIAL PREVIDÊNCIA PRIVADA. COMPETÊNCIA. JUSTIÇA ESTADUAL. AUXÍLIO CESTA-ALIMENTAÇÃO.
CONVENÇÃO COLETIVA DE TRABALHO.
PROGRAMA DE ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR - PAT.
COMPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA INDEVIDA. EMBARGOS DE DECLARAÇÃO. MULTA. SÚMULA 98⁄STJ. RECURSO
REPETITIVO.
1. "Embargos de declaração manifestados com notório propósito
de prequestionamento não têm
caráter protelatório" (Súmula 98⁄STJ).
2. Compete à Justiça Estadual processar e julgar litígios
instaurados entre entidade de
previdência privada e participante de seu plano de benefícios. Precedentes.
3. O auxílio cesta-alimentação estabelecido em acordo ou convenção
coletiva de trabalho, com amparo
na Lei 6.321⁄76 (Programa de Alimentação do Trabalhador),
apenas para os empregados em atividade, não tem natureza salarial, tendo sido concebido com o
escopo de ressarcir o empregado das despesas
com a alimentação destinada a suprir as necessidades nutricionais da jornada de trabalho. Sua natureza
não se altera, mesmo na hipótese de ser
fornecido mediante tíquetes, cartões eletrônicos ou similares, não se incorporando, pois, aos proventos de
complementação de aposentadoria pagos
por entidade de previdência privada (Lei 7.418⁄85, Decreto 5⁄91 ePortaria
3⁄2002).
5. Julgamento afetado à Segunda Seção com base no procedimento estabelecido pela Lei nº 11.672⁄2008 e
pela Resolução STJ nº 8⁄2008.
6. Recurso especial provido.
(REsp 1207071⁄RJ, Rel. Ministra MARIA ISABEL GALLOTTI, SEGUNDA SEÇÃO, julgado em 27⁄06⁄2012, DJe
08⁄08⁄2012)
Nesse
mencionado precedente, Sua Excelência dispôs:
O exame da legislação específica que rege as entidades de
previdência privada e suas
relações com seus filiados (art. 202 da CF e suas Leis Complementares 108 e 109, ambas de
2001) revela que o sistema de previdência
complementar brasileiro foi concebido, não para instituir a paridade de vencimentos entre
empregados ativos e aposentados, mas com a
finalidade de constituir reservas financeiras, a partir de contribuições de filiados e patrocinador, destinadas a
assegurar o pagamento dos benefícios oferecidos
e, no caso da complementação de aposentadoria, proporcionar ao trabalhador aposentado padrão de vida
próximo ao que desfrutava quando em
atividade, com observância, todavia, dos parâmetros atuariais estabelecidos nos planos de custeio,
com a finalidade de manutenção doequilíbrio econômico e financeiro.
Para atender a esse objetivo, o art. 3º, parágrafo único, da Lei
Complementar 108⁄2001, embora
estabeleça que o regulamento da entidade definirá o critério de reajuste da complementação
de aposentadoria, veda expressamente "o repasse de
ganhos de produtividade, abono e vantagens de
quaisquer natureza para tais benefícios". O art. 6º, por sua vez,
determina que "o custeio dos
planos de benefícios será responsabilidade do patrocinador
e dos participantes, inclusive assistidos".
As entidades fechadas de previdência privada têm, pois, por função administrar os recursos das
contribuições dos participantes, assistidos e patrocinador,
constituindo reservas financeiras aptas a garantir os pagamentos previstos nos planos de
benefícios, motivo pelo qual o patrimônio
decorrente da participação dos filiados e patrocinador, acumulado sob o regime de capitalização,
destina-se não à livre gestão das referidas entidades,
mas aos compromissos estabelecidos no plano de benefícios, o que se traduz na sua
"independência patrimonial" atribuída pela LC 109⁄2001 (art. 34, I, "b"), com
a precisa finalidade de conferir maior proteção ao patrimônio destinado a custear
benefícios de longo prazo.
[...]
Anoto que a Lei Complementar 109⁄2001, nessa mesma linha, contém diversos outros dispositivos que
obrigam a fixação de critérios para garantir a solvência, liquidez e equilíbrio
econômico-financeiro e atuarial dos planos de benefícios
contratados, tudo sob a supervisão e controle do órgão de fiscalização. Confiram-se, entre
outros, os arts. 1º; 3º, III; e 7º. Especificamente,
em relação às entidades fechadas, destaco o art. 18, assim redigido:
Desse
modo, tendo em vista o sistema de capitalização, que constitui pilar do regime de previdência privada,
evidentemente, a eventual inobservância ao equilíbrio atuarial, em contrariedade ao
pactuado, colocará em risco o interesse de terceiros, podendo, no limite, guardadas as
devidas proporções, resultar em situação um tanto assemelhada às abomináveis pirâmides
financeiras, pois os primeirosparticipantes⁄beneficiários receberiam uma
contraprestação (benefício) desproporcional, enquanto
os últimos não teriam o devido amparo por parte do plano de previdência complementar, tendo em vista que as
reservas comuns teriam sido empregadas parapagamentos de benefícios, além do
que elas poderiam suportar.
É bem
por isso que é pacífico, na jurisprudência do STJ, que é possível o estabelecimento de limite mínimo de
idade, nos moldes do Decreto 81.240⁄78, tido pelo recorrente por ilegal:
AGRAVO REGIMENTAL. PRETENSÃO DE PREQUESTIONAR DISPOSITIVOS DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL.
IMPOSSIBILIDADE.PREVIDÊNCIA PRIVADA. COMPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA. LIMITE DE IDADE. DESCABIMENTO.
PRECEDENTE. MATÉRIA PACIFICADA.
DATA DE FILIAÇÃO. DECISÃO AGRAVADA MANTIDA. PROVIMENTO
DO AGRAVO REGIMENTAL. RECURSO ESPECIAL IMPROVIDO.
1.- Com relação ao pedido de manifestação dessa Corte sobre artigo
da Constituição Federal apontado
como violado, bem como da alegada ilegalidade
do artigo 31 Decreto n. 81.240⁄78 frente à Constituição Federal de 1988, para fins de
prequestionamento, tal pretensão vai além da competência
deste Pretório Excelso, sendo remansoso o entendimento neste Sodalício no sentido da impropriedade
de tal pretensão em sede de Recurso especial.
2.- A e. 4ª Turma, no julgamento do REsp n. 1.125.913⁄RS (Rel.
Min. Luís Felipe Salomão,
unânime, DJe de 12.11.2010), decidiu que é legítimo o estabelecimento do limite de idade em
55 anos promovido pelo Decreto n. 81.240⁄1978,
sem extrapolar os parâmetros fixados na Lei n. 6.435⁄1977, que não veda tal prática, além de ser
imperativo a manutenção do equilíbrio atuarial
da instituição de previdência complementar.
[...]
4.- Agravo Regimental provido para negar provimento ao Recurso
Especial.
(AgRg no REsp 1172363⁄RS, Rel. Ministro SIDNEI BENETI, SEGUNDA SEÇÃO, julgado em 09⁄05⁄2012, DJe
20⁄08⁄2012)
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AGRAVO REGIMENTAL. PREVIDÊNCIA PRIVADA. COMPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA. FIXAÇÃO DO LIMITE DE
IDADE MÍNIMA. POSSIBILIDADE.
DECISÃO AGRAVADA. MANUTENÇÃO.
1.- Consoante decidiu a Segunda Seção, no julgamento do REsp 1.135.796⁄RS (Relª. Minª. NANCY
ANDRIGHI, sessão realizada no dia9⁄5⁄2012), é legítimo o estabelecimento do
limite de idade em 55 anos promovido
pelo Decreto n. 81.240⁄1978, sem extrapolar os parâmetros fixados na Lei n. 6.435⁄1977, que não
veda tal prática, além de ser imperativo a
manutenção do equilíbrio atuarial da instituição de previdência complementar, sendo aplicável ao
participante que aderiu ao plano de previdência
quando esse já continha cláusula com essa previsão.
2.- Agravo Regimental improvido.
(AgRg nos EDcl no REsp 1299763⁄CE, Rel. Ministro SIDNEI BENETI, TERCEIRA TURMA, julgado em 26⁄06⁄2012,
DJe 29⁄06⁄2012)
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CIVIL E PROCESSUAL CIVIL. AGRAVO. RECURSO ESPECIAL. PREVIDÊNCIA PRIVADA. COMPLEMENTAÇÃO.
APOSENTADORIA. LIMITE DE IDADE.
DECRETO 81.240⁄78. LEGALIDADE.
- Conforme entendimento do STJ, é legítimo o estabelecimento do
limite de idade em 55 anos
promovido pelo Decreto 81.240⁄78, sem extrapolar os parâmetros fixados na Lei n.
6.435⁄1977, que não veda tal prática, além de ser
imperativa a manutenção do equilíbrio atuarial da instituição de previdência complementar.
- Agravo não provido.
(AgRg nos EDcl no REsp 1302651⁄SE, Rel. Ministra NANCY ANDRIGHI, TERCEIRA TURMA, julgado em 07⁄08⁄2012,
DJe 10⁄08⁄2012)
Nesse
passo, lecionam Eduardo Rocha Dias e José Leandro Monteiro de Macêdo que toda o plano de previdência
privada deve ser estruturado com o objetivo de constituir reservas que possam,
efetivamente, assegurar os benefícios contratados num período de longo prazo:
A Constituição Federal, ao determinar que a previdência privada
será baseada na constituição de
reservas que garantam o benefício contratado, fez
expressa opção pelo regime de financiamento de capitalização. Toda a previdência privada deverá
estruturar-se com o objetivo de constituir reservas obtidas dos participantes,
patrocinadores e instituidores, reservas estas que deverão, numa perspectiva de curto,
médio e longo prazos, assegurar os benefícios
contratados. Assim, a Carta Magna afastou, na previdência privada, o regime de financiamento de
caixa ou repartição, em que o acerto de
contas entre receitas e despesas ocorre por exercícios.(DIAS, Eduardo Rocha; MACÊDO, José Leandro Monteiro
de. Curso de Direito Previdenciário. São Paulo: Método,
2008, ps.630-632)
Com
efeito, os planos de previdência complementar são de adesão facultativa, devendo ser elaborados
com base em cálculos atuariais que, conforme os artigos 43 da ab-rogada Lei 6.435⁄77 e
o artigo 23 da Lei Complementar 109⁄2001, ao final
de cada exercício, devem ser reavaliados atuarialmente:
Desde a instituição, antes da aprovação da entidade, o
empreendimento deve ter a
assistência técnica do atuário. No curso da administração, a presença do matemático é frequente e
indispensável à segurança e equilíbrio do plano. O pensamento do executante
concentra-se nas normas contábeis, atuariais e jurídicas.
Por determinação do art. 23 da LBPC, a cada balanço, os planos de benefícios deverão ser apreciados pelo
atuário ou instituto habilitado. Igual se colhia
no art. 43 da Lei n. 6.435⁄1977.
[...]
A regra pressupõe o equilíbrio do sistema, observados os
princípios matemático-financeiros,
embora tal resultado não se deva apenas a esses aspectos. (MARTINEZ, Wladimir Novaes. Curso de Direito Previdenciário. 3 ed. São Paulo: LTR, 2010, p. 1.241)
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O fato da relação jurídica é o acontecimento natural ou não, que
lhe dá vida. O fato que faz
nascer a relação jurídica de previdência privada é o consenso do participante em aderir ao
respectivo plano de previdência. A relação jurídica
de previdência privada é dita consensual porque se aperfeiçoa com a simples declaração de vontade das
partes.
As partes, ao se vincularem por acordo de vontades, ou o
legislador, ao estabelecer
relações jurídicas por força de lei, sem interveniência da vontade dos sujeitos, têm um objetivo a
cumprir, um fim a alcançar. (DIAS, Eduardo Rocha; MACÊDO, José Leandro Monteiro
de. Curso de Direito Previdenciário. São Paulo: Método,
2008, ps.643 e 644)
Como
constitui pilar do regime de previdência privada o custeio dos planos por meio do sistema de capitalização,
é possível e razoável a estipulação, no contrato de adesão, de fator redutor à renda
mensal inicial, em caso de aposentadoria especial com idade inferior a 53 anos de idade ou
55 anos, para as demais aposentadorias, tendo em vista que resulta, em regra, em maior
período de recebimento do benefício, se comparado
àqueles que se aposentam com maior idade.
Destarte,
como o artigo 3º, VI, da referida Lei Complementar 109⁄2001 impõe ao Estado proteger os interesses
dos participantes e assistidos dos planos de benefícios,
é inviável a intervenção do Judiciário, como a buscada no caso em apreço, na relação jurídica existente entre as
partes.
5.
Diante do exposto, nego provimento ao recurso especial.
É como
voto.
CERTIDÃO DE JULGAMENTO
QUARTA TURMA
Número
Registro: 2007⁄0298850-4
|
PROCESSO ELETRÔNICO |
REsp
1.015.336 ⁄ SP
|
Números Origem:
15262004
5874755
5874755700
PAUTA:
20⁄09⁄2012
|
JULGADO:
20⁄09⁄2012
|
Relator
Exmo. Sr. Ministro LUIS
FELIPE SALOMÃO
Presidente da Sessão
Exmo. Sr. Ministro LUIS FELIPE SALOMÃO
Subprocurador-Geral da República
Exmo. Sr. Dr. LUCIANO MARIZ MAIA
Secretária
Bela. TERESA HELENA DA ROCHA BASEVI
AUTUAÇÃO
RECORRENTE
|
:
|
ANTÔNIO
DUARTE
|
ADVOGADO
|
:
|
ROBERTO
MOHAMED AMIN JÚNIOR
|
RECORRIDO
|
:
|
PORTUS
INSTITUTO DE SEGURIDADE SOCIAL
|
ADVOGADO
|
:
|
CARLOS
ROBERTO SIQUEIRA CASTRO E OUTRO(S)
|
ASSUNTO: DIREITO CIVIL - Obrigações - Espécies de Contratos -
Previdência privada
CERTIDÃO
Certifico que a egrégia QUARTA TURMA, ao apreciar o processo em
epígrafe na sessão realizada nesta
data, proferiu a seguinte decisão:
A Quarta Turma, por unanimidade, negou provimento ao recurso
especial, nos termos do voto do Senhor
Ministro Relator.
Os Srs. Ministros Raul Araújo, Maria Isabel Gallotti, Antonio
Carlos Ferreira e Marco Buzzi votaram
com o Sr. Ministro Relator.
Documento: 1179757
|
Inteiro Teor do Acórdão
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- DJe: 08/10/2012
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Clicando neste link é possível conferir o presente acórdão
no site do STJ:
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